Lo scorso 14 febbraio 2025, si è svolto il consueto Convegno Fiscale di Confagricoltura, giunto ormai alla sua 29° edizione, organizzato con la collaborazione delle Unioni di Forlì-Cesena e di Rimini, Ravenna e Ferrara.
Il convegno ha come ogni anno grande rilevanza, vista la partecipazione di due esperti di spicco nel campo della fiscalità, come il Dott. Nicola Caputo, responsabile fiscale di Confagricoltura e la Dott.ssa Alessandra Caputo, nota pubblicista del Sole 24 ore.
L’evento ha trattato alcuni degli aspetti più rilevanti delle normative fiscali attuali, tra cui i nuovi scaglioni IRPEF, le modifiche ai bonus edilizi, la rivalutazione delle partecipazioni e dei terreni, e altre tematiche cruciali per le aziende agricole e i professionisti, come la nuova normativa sulle spese di trasferta, il regime forfettario e il nuovo credito 5.0. Entrambi i relatori hanno offerto una visione completa delle novità fiscali, con particolare attenzione alle implicazioni per il settore agricolo e per le imprese in generale.
Temi principali trattati:
I nuovi scaglioni IRPEF
Il sistema degli scaglioni IRPEF è stato oggetto di una riforma importante. I relatori hanno analizzato le modifiche introdotte, che riguardano la progressività dell’imposta e le implicazioni per i redditi medio-alti e per le fasce di reddito più basse. È stata un’occasione per chiarire come questi cambiamenti influenzeranno la tassazione personale nel 2025.
La nuova normativa sui bonus edilizi
La riforma dei bonus edilizi è stata al centro di uno degli interventi più dettagliati. I relatori hanno illustrato le novità che riguardano le agevolazioni fiscali per ristrutturazioni edilizie e interventi di miglioramento energetico, evidenziando le problematiche relative alla corretta gestione delle richieste e le scadenze.
La rivalutazione delle partecipazioni e dei terreni
Un altro tema di grande interesse è stato quello della rivalutazione delle partecipazioni e dei terreni. La possibilità di rivalutare i beni patrimoniali, pagando un’imposta sostitutiva, è stata presentata come una misura utile per ottimizzare la gestione fiscale degli asset aziendali e personali.
Nuova normativa sulle spese di trasferta
Un altro punto saliente del convegno è stato il focus sulla nuova normativa riguardante le spese di trasferta. I relatori hanno spiegato come le modifiche alle detrazioni delle spese per trasferte, vitto e alloggio possano influire sulle deduzioni fiscali per le imprese e i professionisti.
Il regime forfettario
La riforma del regime forfettario è stata ampiamente trattata, con una discussione sulle novità che riguardano le soglie di fatturato, le nuove agevolazioni e le eventuali limitazioni per le piccole imprese e i professionisti che operano con il regime semplificato.
Il nuovo credito 5.0
Infine, è stato presentato il nuovo credito 5.0, un incentivo fiscale destinato a stimolare l’innovazione e la digitalizzazione delle imprese. I relatori hanno discusso come le aziende possano beneficiare di questo credito e quali sono le modalità per sfruttarlo al meglio.
Riforma fiscale per il settore agricolo
Un tema su cui si è soffermati è quello dell’attivazione della Riforma Fiscale per il Settore Agricolo, regolata dal Decreto sulle imposizioni reddituali n. 192 del 13 dicembre 2024. I relatori hanno discusso delle modifiche in materia di tassazione, con particolare attenzione all’esclusione dei redditi domenicali dal 2017 al 2023 per i Coltivatori Diretti (Cd) e gli Imprenditori Agricoli Professionali (IAP), e hanno spiegato che dal 2024 non è prevista alcuna proroga.
Inoltre, è stato presentato il nuovo regime a scaglioni, che prevede:
- Tassazione 0% fino a 10.000 euro
- Tassazione 50% per i redditi tra 10.000 e 15.000 euro
- Tassazione 100% oltre i 15.000 euro
Da notare che il regime a scaglioni non si applica alle società.
Attività agricole innovative
Un altro tema centrale è stato la Riforma L.n. 111/2023, che mira a risolvere alcune problematiche relative all’inquadramento fiscale di attività agricole che utilizzano tecnologie innovative, come le coltivazioni indoor e i sistemi di coltivazione che non prevedono l’utilizzo del suolo. È stato discusso il tema della tassazione delle Vertical farm e delle coltivazioni idroponiche, regolata dal Decreto 192/2024, e le opportunità fiscali per le imprese che operano con queste tecniche moderne.
Il convegno ha offerto un’ampia panoramica delle recenti modifiche fiscali che influenzano le aziende agricole. Dall’analisi dei nuovi scaglioni IRPEF e delle opportunità legate ai bonus edilizi, fino alle novità sulle spese di trasferta, il regime forfettario e il credito 5.0, gli esperti hanno fornito spunti concreti per affrontare le sfide fiscali del 2025. Un incontro fondamentale per chi desidera restare aggiornato sulle normative fiscali e ottimizzare le proprie strategie tributarie.